PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT
Érvényes: 2009. január 19.-től
Hatályba helyezte: Dr. Szoboszlai András
I. A feladatok során alkalmazandó főbb jogszabályok:
A számvitelről szóló többször módosított 2000. évi C. törvény, valamint a számviteli törvény hatálya alá tartozó egyéb szervezetek a 224/200. (XII.19.) Korm.rendelet szerinti jogszabályok alapján készítette el az egyesület a számlapénz és a házipénztár kezelésének rendjét.
II. Pénzforgalmi számlakezelés
1. Bankszámla nyitása, kezelése
Az egyesület számlavezető intézete: CIB BANK Zrt.
Veszprémi Magyar – Finn Egyesület pénzeszközeinek nyilvántartása és fizetési forgalmának a 10700189-49040306-51100005 számú bankszámlán történik.
A bankszámlaszerződés aláírásra, a számla nyitására az egyesület elnöke jogosult.
A bankszámlán elhelyezett pénzeszközök felett a banknál bejelentett aláírásra jogosultak rendelkezhetnek a bejelentésben meghatározott módon.
Az egyesület terhére kibocsátott bankkártyát az egyesület általános titkára jogosult használni.
2. Bankszámlán történő pénzforgalommal kapcsolatos feladatok
Bankszámlán kerül lebonyolításra az utalásos pénzforgalom, mind a bevételek, mind a kiadások tekintetében.
A szabad készpénzállomány is ide kerül befizetésre.
A bankszámlán történő pénzforgalmi műveletekről a bank minden hónap 10-ig banki pénzforgalmi kivonatot küld. Ezt a kivonatot a gazdasági titkár aláírásával igazolja.
A pénzkezeléssel kapcsolatos nyilvántartást a mindenkori megbízott könyvelő vezeti.
III. A készpénzforgalom lebonyolítási rendje
1. A házipénztár működése
A készpénzforgalmat a házipénztár biztosítja.
A házipénztár az egyesület székhelyén működik:
Veszprém, Komakút tér 3. (Eötvös Megyei Könyvtár)
2. A házipénztár pénzkezelés szabályai
A pénzkezeléssel megbízott személy- gazdasági titkár- a házi pénztárban köteles kezelni a készpénzben befizetett összegeket, továbbá a bankból felvett pénzt készpénzkifizetés céljából teljes anyagi felelősséggel.
A készpénzt pénzkazettában tárolja.
A pénzkazetta kulcsát a gazdasági titkár kezeli.
A pénztári befizetések és kifizetések csak bizonylatok alapján számolhatok el.
A pénztárbizonylatokat az alapbizonylat (számlák) alapján lehet kiállítani.
A bizonylattömbök szigorú számadás alá vont nyomtatványok, amelyekről nyilvántartás kell vezetni.
3. Pénztári befizetések
A pénztárba készpénzt csak a szabályszerűen kiállított bevételi pénztárbizonylat alapján vételezhető be.
Abban az esetben, amikor nincs külső személy által kiállított bizonylat a pénzkezelőnek saját szigorú számadás alá vont bevételi pénztárbizonylatot, kell kiállítani.
A bevételi pénztárbizonylatot három példányban kell kiállítani.
Az eredeti példányt a számlához kell csatolni, a második példányt elismervényként a befizetőnek át kell adni, a harmadik példányt a tömbben kell hagyni.
A bevételi pénztárbizonylatnak az alábbi adatokat kell tartalmaznia:
Bevétel kelte
A sorszámot és bizonylat számot
A befizetett összeget számmal és betűvel
A befizetés jogcímét
A befizető nevét
Az összeg átvételét igazoló megbízott személy aláírás
4. Pénztári kifizetések
A pénztárból a kifizetéseket csak előzetes utalványozás után teljesíthető.
Az egyesületnél utalványozási joggal felruházott személy: : az egyesület elnöke, illetve az általa megbízott személy.
A pénztári kiadási bizonylatot két példányban kell kiállítani. Az eredeti példányt a számlához kell csatolni, míg a másolati példány a tömbben marad.
A kiadási pénztárbizonylatnak az alábbi adatokat kell tartalmaznia:
A kifizetés keltét,
A sorszámot és bizonylatszámot,
A kedvezményezett nevét,
A kifizetendő összeget számmal és betűvel,
A kifizetés jogcímének rövid megnevezését,
A kiállító aláírását,
Az utalványozó aláírását
A felvevő aláírását
A házi pénztárzárás….
A házipénztár záró készpénzállomány naptári hónaponként számított naponkénti átlaga.
100. 000,- Ft.
Ezen felüli összeget az egyesület pénzintézetéhez be kell fizetni.
A készpénzállományt az elnök jogosult ellenőrizni.
A pénztár ellenőrzés évente egyszer kötelező a beszámolót alátámasztó leltár idején.
Készpénzfizetés teljesíthető:
Pénzeszköz közvetlen átadásával
Belföldi postautalványon
Készpénz átutalással
A jogosult pénzforgalmi számlájára készpénzben történő befizetéssel.
5. Kerekítéssel kapcsolatos szabályok:
Készpénz fizetési mód esetén a kerekítési szabályokat az alábbiak szerint kell érvényesíteni:
a 0,01 forinttól 2,49 forintig végződő összegeket lefelé, a legközelebbi 0,
a 2,50 forinttól 4,99 forintig végződő összegeket felfelé, a legközelebbi 5,
a 5,01 forinttól 7,49 forintig végződő összegeket lefelé, a legközelebbi 5,
a 7,50 forinttól 9,99 forintig végződő összegeket felfelé, a legközelebbi 0,
forintra végződő összegre kell kerekíteni.
6. Eljárás sérült vagy hamis pénz észlelése esetén
A pénzkezelő csak a valódi forgalomban lévő pénzeket (bankjegyeket és érméket) fogadhat el a befizetőtől és kifizetést is csak ilyen pénzben, teljesíthet.
Nem fogadható el olyan bankjegy vagy érme, amelyről nyilvánvalóan megállapítható, hogy az nem a forgalomban természetes kopás következtében sérült meg, vagy veszített súlyából.
A pénzkezelője – gazdasági titkár- a neki átadott pénzek között hamis vagy hamisnak látszó bankjegyet, ill. érmét talál, azt fizetésként nem fogadhatja el, a bankjegyet vagy érmét vissza kell tartania. A befizetőt jegyzőkönyv felvétele mellett meg kell hallgatni arra vonatkozóan, hogy kitől, hogy hol, és mikor kapta a hamisítványt. A hamis vagy hamisítványnak látszó pénz átvételéről készült jegyzőkönyvet a pénzzel együtt át kell adni a Magyar Nemzeti Banknak.
A bank a lefolytatott vizsgálat eredményéről az egyesületet és a befizetőt tájékoztatja.
A jegyzőkönyvnek tartalmaznia kell:
A befizető nevét
Foglalkozását
Lakcímét
Személyi igazolványának számát.
A jegyzőkönyvet a befizetővel alá kell íratni.
7. A pénzszállítás szabályai
A pénznek a kifizetés helyszínére történő szállítás esetében a következő szabályokat kell alkalmazni:
100.000 Ft-ig 1 fő
100.000 Ft – 500.000,- Ft-ig 2 fő
500.000 Ft – 1.000.000 Ft-ig 3 fő
1.000.000 Ft felett csak gépkocsival szabad pénzt szállítani.
A Pénzkezelési Szabályzat tartalmát érintő jogszabályi változások esetén a Szabályzatot ki kell egészíteni, a szükség esetén módosítani kell.
Veszprém, 2009. február 01.
Dr. Szoboszlai András
Elnök